Maraña impositiva: un argentino puede pagar hasta 43 impuestos distintos en un año

Comprar en el supermercado, pagar la factura de luz, cargar nafta. En la Argentina, cada decisión cotidiana esconde una maraña de tributos donde el Estado, en sus tres niveles, recauda a través de impuestos, tasas y contribuciones. Según el último Vademécum Tributario del Instituto Argentino de Análisis Fiscal (Iaraf), una persona puede llegar a pagar hasta 43 impuestos distintos a lo largo del año.

El dato implica una leve mejora frente al año pasado, cuando ese mismo contribuyente era alcanzado por 46 gravámenes anuales. La reciente ley de Modernización Laboral eliminó tres impuestos internos nacionales que impactaban sobre la telefonía celular, las pólizas de seguro y los vehículos automotores.

“Un argentino con una estructura de consumo y un nivel de ingresos altos, que tiene un auto y una propiedad, puede pagar al menos 43 tributos distintos al año, considerando sus acciones habituales. Por supuesto, ese número puede crecer en función de las cuestiones específicas que realice”, explicó Nadin Argañaraz, presidente del Iaraf. El relevamiento identificó 150 tipos diferentes de impuestos entre nacionales, provinciales y tasas, aunque el contribuyente promedio no paga todos.

El estudio segmentó la realidad económica en tres perfiles para medir cómo la tenencia de bienes y los hábitos de consumo expanden el mapa fiscal. El primero consume alimentos y bebidas, usa tarjeta de crédito, adquiere servicios públicos, celulares, internet y plataformas de streaming. En ese caso, paga 20 cargas tributarias: ocho nacionales, cinco provinciales y siete municipales.

Al segundo perfil se le suma la posesión de una casa y un auto, por lo que paga un seguro y compra combustibles. También se lo caracterizó por ir a un recital y a una sala de cine al año, comprar productos electrónicos y ahorrar en dólares. La carga salta a 33 gravámenes: 12 nacionales, ocho provinciales y 13 municipales.

El tercer perfil incorpora un segundo auto, un vuelo de cabotaje con fines laborales con hotel y restaurante, un viaje al extranjero por vacaciones y el cambio anual de uno de los autos por uno 0 Km. El resultado es un total de 41 tributos: 20 nacionales, ocho provinciales y 13 municipales.

A ese piso se suma un tributo si la persona trabaja en relación de dependencia y tiene ingresos inferiores al mínimo no imponible, o si es monotributista. Si supera ese mínimo, se agregan dos cargas por aportes y Ganancias. Para empresarios o profesionales independientes, se suman Ganancias y autónomos. En cualquiera de esos casos, el total asciende a por lo menos 43 tributos al año si no fuma y a 46 si lo hace.

“La Argentina está sobredimensionada en cantidad de tributos. Esto tiene que ver con el federalismo fiscal, porque la potestad tributaria está distribuida entre la Nación, las provincias y los municipios. Eso hace que el sistema tributario sea complejo”, sostuvo César Litvin, CEO de Lisicki, Litvin & Abelovich. “Cuando vienen inversores a la Argentina y preguntan cuántos impuestos hay, que sean más de 150, incluyendo tasas, es un número extraordinario”, agregó.

A pesar de la abrumadora cantidad de gravámenes, la presión tributaria descansa sobre pocos pilares. El IVA es el único impuesto que alcanza al 100% de los bienes y servicios analizados en todos los perfiles. Detrás se ubican Ingresos Brutos provincial, la Tasa por Inspección, Seguridad e Higiene municipal y el impuesto al cheque, con una incidencia de entre el 90% y el 95% de la canasta de consumo. Por eso, aunque se eliminaron tres impuestos internos este año, el efecto no se sintió en la cotidianeidad.

“Los impuestos internos eliminados recaían sobre consumos específicos y tenían una incidencia mucho más acotada sobre el bolsillo de la mayoría de los contribuyentes. Su eliminación fue positiva y contribuye a simplificar el esquema, pero su impacto es limitado”, explicó Alejandra Sarni, socia de Impuestos en BDO en la Argentina. “El IVA afecta prácticamente todo el consumo; Ingresos Brutos está incorporado en una enorme cantidad de precios y, además, puede acumularse a lo largo de la cadena”, completó.

Desde que La Libertad Avanza llegó a la Casa Rosada, la carga tributaria se redujo en tres puntos del PBI y el año próximo bajaría uno más. Dejaron de existir el impuesto PAÍS, los gravámenes a la transferencia de inmuebles y sobre la renta de alquileres de vivienda, entre otros. También se bajaron las retenciones y Bienes Personales. Sin embargo, el Poder Ejecutivo priorizó el superávit fiscal antes de avanzar con una baja gradual de impuestos.

Por eso, aunque el ministro de Economía, Luis Caputo, calificó de “desastrosa” y “engorrosa” la estructura impositiva, les pidió a los empresarios reunidos en el Coloquio de IDEA que esperen una reforma impositiva recién después de 2027. “La baja de impuestos es un camino que no tiene retorno. Lo que dijo el Gobierno es que, a medida que tenga más superávit fiscal, va a seguir bajando impuestos. El problema es que las provincias y los municipios tienen otra dinámica; por eso, para una reforma estructural, hará falta un acuerdo federal entre gobernadores, intendentes y Nación”, remarcó Litvin.