IRS devuelve automáticamente créditos por adopción de años anteriores a más de 50.000 contribuyentes

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos comenzó a emitir reintegros automáticos del crédito tributario por adopción a más de 50.000 contribuyentes que arrastraban saldos fiscales sin utilizar de ejercicios anteriores. Los ajustes arrancaron a fines de septiembre y el organismo prevé completar la mayoría antes del 31 de diciembre de 2026.

La medida alcanza créditos acumulados entre 2020 y 2024 que ahora pueden incrementar la porción reembolsable del ejercicio 2025. El tope es de US$5000 por hijo elegible y el trámite no requiere una declaración rectificativa en la mayoría de los casos.

El cambio responde a una nueva interpretación del Departamento del Tesoro sobre las disposiciones de la legislación Working Families Tax Cuts. Esa lectura permite incorporar los créditos arrastrados al cálculo del componente reembolsable de 2025. La disposición tiene carácter excepcional y se aplica únicamente al ejercicio fiscal 2025.

Los créditos sin utilizar pueden trasladarse durante un máximo de cinco años. Por eso, los saldos anteriores a 2020 ya vencieron y no pueden reclamarse por esta vía. Quienes tengan dudas sobre créditos de años previos pueden consultar cómo funcionan los créditos por adopción en Arizona y las condiciones generales del beneficio.

Frank J. Bisignano, director ejecutivo del IRS, explicó que la decisión de evitar declaraciones rectificativas busca reducir la carga económica y administrativa de las familias que adoptaron menores. "La idea es que las familias no tengan que hacer trámites adicionales para acceder a un beneficio que les corresponde", sostuvo en el comunicado del organismo.

No todos los contribuyentes que solicitaron el incentivo recibirán dinero adicional. Quedan fuera del ajuste quienes ya obtuvieron el importe correcto, no poseen créditos acumulados disponibles o carecen de la documentación necesaria para verificar su elegibilidad. El monto final depende de los saldos disponibles, la cantidad de hijos elegibles, los límites de ingresos, otros créditos tributarios y las deudas pendientes.

El ajuste puede producir tres resultados: un reintegro efectivo, una reducción del saldo de impuestos adeudados o ninguna modificación del importe a pagar o devolver. Además, el IRS puede destinar parte o la totalidad de la devolución a cancelar obligaciones fiscales u otras deudas.

Quienes presentaron su declaración de 2025 antes del 15 de abril de 2026 generalmente recibirán el ajuste sin trámite adicional. En cambio, las declaraciones presentadas bajo prórroga y las cuentas con indicadores de robo de identidad, bloqueos o conflictos por dependientes requieren una revisión posterior.

Si un contribuyente no declaró correctamente los saldos acumulados o el organismo no cuenta con los datos necesarios, podría ser indispensable presentar el formulario 1040-X junto con el 8839. Para las familias con varios hijos, el monto total puede escalar y conviene revisar también el crédito por hijos del IRS.

El crédito por adopción busca compensar gastos calificados, tanto nacionales como internacionales, privados o mediante programas públicos de acogimiento. Entre los desembolsos admitidos figuran honorarios de abogados, costos judiciales, tarifas de adopción, determinados viajes y otros pagos vinculados con el procedimiento legal.

Los menores elegibles deben tener menos de 18 años o presentar una discapacidad física o mental que les impida cuidarse por sí mismos. También rigen reglas especiales para adopciones de niños con necesidades especiales reconocidas por autoridades estatales o tribales.

Los contribuyentes recibirán una notificación oficial, generalmente dentro de los 30 días posteriores al ajuste. El aviso informará la modificación efectuada, el importe correspondiente y si el dinero se devolverá o se aplicará a una deuda.