Newsom firma la SB 1406 y cierra la "laguna legal de Montana" en California

El gobernador de California, Gavin Newsom, promulgó la SB 1406, una ley impulsada por el senador demócrata Jerry McNerney que busca cerrar la llamada "laguna legal de Montana". El mecanismo permitía que residentes del estado crearan sociedades de responsabilidad limitada (LLC) en Montana para comprar y registrar autos de alta gama sin pagar los impuestos y tarifas que corresponden en California.

Según estimaciones oficiales, ese esquema generaba pérdidas cercanas a los 20 millones de dólares anuales para las arcas del Estado Dorado. La norma apunta a operaciones con vehículos de marcas como Ferrari, Porsche y Lamborghini.

Desde 2023, el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California (Cdtfa) identificó al menos 2500 ventas vinculadas con residentes que declaraban usar este mecanismo. "Durante años, los evasores fiscales adinerados evitaron pagar los impuestos mediante la creación de empresas fantasma para comprar vehículos de lujo en Montana y luego traerlos de vuelta a nuestro estado", sostuvo McNerney, demócrata de Pleasanton.

"Cerrar esta laguna legal en Montana ayudará a restablecer cierta equidad en nuestro sistema de impuestos sobre las ventas, garantizando que todos paguen lo que deben", agregó el legislador.

La SB 1406 también modifica el concepto de residencia fiscal: una LLC puede quedar alcanzada por las reglas de California cuando al menos uno de sus miembros, socios, accionistas o propietarios beneficiarios vive en el estado. Además, funcionarios, administradores y socios pueden responder personalmente por impuestos, intereses y sanciones impagos si se cumplen las condiciones previstas.

En paralelo, California ya venía reforzando los controles sobre concesionarios que venden a estados sin impuesto estatal sobre las ventas, como Montana, Alaska, Delaware, New Hampshire y Oregón. Los comercios deben conservar documentos que demuestren que el vehículo fue efectivamente enviado y entregado fuera del estado; sin esas pruebas, el propio vendedor puede terminar afrontando los tributos no abonados. La agencia abrió cerca de 300 auditorías a concesionarios por operaciones de este tipo, en línea con otras medidas fiscales que Newsom impulsó en California, como la exención impositiva a la fórmula infantil.

El Departamento de Vehículos Motorizados (DMV) y el Departamento de Justicia también investigan posibles delitos asociados. Desde junio de 2023, el DMV realizó 81 investigaciones penales, detectó 601 vehículos registrados de manera fraudulenta y recuperó US$2,3 millones en impuestos y tarifas pendientes. También se presentaron cargos contra compradores y concesionarios.

La pesquisa arranca, entre otras vías, con el cruce de información: la Cdtfa analiza los registros de ventas que aporta el DMV y revisa las operaciones en las que el comprador asegura que el auto será registrado o usado en un estado sin impuesto sobre las ventas. Las autoridades pueden revisar documentación, registros de entrega y hasta comunicaciones entre los participantes como evidencia.

Con la firma de Newsom, California amplía las herramientas para identificar estas sociedades, reclamar los impuestos correspondientes y determinar responsabilidades. La medida se suma a otras normas recientes del gobernador, como las seis leyes para acelerar los autos eléctricos en el estado.